Pourquoi les entreprises recourent-elles à des investigations forensic ?
Les entreprises font appel à des experts forensic principalement dans deux situations : lorsqu’elles reçoivent des alertes de diverses sources (lanceur d’alerte externe, signalement interne, article de presse, rumeur) ou lorsqu’une autorité ou un régulateur, y compris les autorités judiciaires, initient une enquête et demandent des preuves. Dans le contexte réglementaire actuel, ces sujets éthiques sont cruciaux pour la crédibilité des entreprises vis-à-vis de leurs salariés, de leurs actionnaires, de leurs clients et de leurs partenaires.
Quelles sont les différentes composantes d’une investigation forensic ?
L’investigation forensic doit suivre une méthodologie stricte garantissant que les éléments factuels relevés sont utilisables dans tous types de contentieux. Les opérations de collecte de données suivent un protocole spécifique, souvent avec l’implication de tiers comme des huissiers de justice pour attester de la méthodologie de collecte et de traitement de données. Cette approche prévient les contestations de recevabilité des pièces pertinentes en procédure judiciaire.
Chez PwC, au-delà de son utilité pour la collecte et le traitement de données, la technologie est centrale pour l’analyse, afin notamment d’examiner les données disponibles sur les serveurs, les ordinateurs, les téléphones, les applications de messagerie, les données émanant des systèmes d’information, etc. Et l’efficacité est primordiale, c’est la raison pour laquelle nous nous faisons assister par des outils d’intelligence artificielle pour catégoriser, filtrer et prioriser les données pertinentes.
La force de PwC réside dans la collaboration avec le client et avec ses conseils, mais également dans la collaboration interne, ayant la possibilité unique de combiner une large palette d’expertises : eDiscovery, comptabilité et finance, intelligence économique, préparation et conduite d’entretiens sensibles, et production de rapports utilisables dans le cadre de dossiers sensibles, y compris lors de procédures contentieuses.
Nous essayons toujours de faire en sorte que nos clients utilisent l’investigation comme une opportunité de se transformer afin que les événements à l’origine de l’investigation ne se reproduisent pas, en leur proposant des solutions sur mesure pour capitaliser sur les troubles et sortir plus forts de ces événements imprévus.
Pourquoi certaines entreprises sont-elles mieux préparées que d’autres à une intervention forensic ?
Les entreprises matures dans la gestion des sujets éthiques savent quoi faire lors du lancement d’une enquête interne. D’autres sont plus démunies car elles n’ont pas encore adopté les bons réflexes lorsqu’un sujet éthique important survient. Nous aidons nos clients à se préparer aux investigations forensic, avec une idée simple : mettre en place un plan structuré qui permette, dès la réception d’une alerte, de mobiliser la bonne équipe, de préserver les bonnes données, et de donner les bonnes instructions pour arrêter le plus vite possible l’hémorragie d’information ou d’argent. L’offre Forensic Readyness de PwC a ainsi pour vocation d’offrir à nos clients une certaine autonomie dans la gestion des premières étapes d’une investigation forensic.
Les investigations forensic se limitent-elles au territoire national ?
Notre activité a une dimension internationale. Chez PwC France & Maghreb, nous intervenons en France, au Maghreb, et en Afrique subsaharienne, souvent à la demande de sociétés internationales avec des activités en Afrique notamment. Outre les langues occidentales classiques, nous pouvons mener des investigations en swahili, en wolof, en arabe, et en bien d’autres langues grâce à notre réseau mondial. PwC couvre près de 170 pays avec plus de 70 équipes et des centres d’excellence en eDiscovery et intelligence économique.
Qu’est-ce qui différencie PwC des autres acteurs du marché de l’investigation forensic ?
Notre expérience est un atout majeur. L’équipe existe depuis 2001, avec une connaissance approfondie des secteurs économiques, des types de fraude et des procédures. Notre connaissance des aspects réglementaires et des procédures judiciaires, en France et dans le monde, est clé, tout comme notre collaboration avec les conseils de nos clients. Nous avons travaillé dans le cadre d’enquêtes diligentées par des autorités judiciaires de nombreux pays (PNF, SFO, DOJ, AMF), et nos clients savent que nous parlons le même langage que leurs avocats et les autorités, et que nous connaissons leurs attentes et exigences.
